5월 종합소득세 신고부터 Q&A 까지 모두 알려드립니다.

5월은 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등 다양한 소득을 가진 분들이 전년도 소득을 국세청에 신고하고 세금을 납부해야 하는 시기입니다. 특히 종합소득세는 다양한 소득을 하나로 합산해 계산되므로, 철저한 준비가 필요합니다. 기한 내 신고와 납부를 하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로, 본인의 소득 유형에 맞는 정확한 정보를 숙지하고 빠짐없이 신고하는 것이 중요합니다.

✅ 신청 방법

 

종합소득세 신고는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 온라인으로 간편하게 진행할 수 있습니다. 홈택스에 접속하여 로그인한 후, '세금 신고' 메뉴에서 '종합소득세 신고'를 선택하고, 안내에 따라 신고서를 작성하여 제출하면 됩니다. 필요 시, 홈택스에서 제공하는 '모두채움' 서비스를 이용하여 자동으로 작성된 신고서를 확인하고 수정할 수 있습니다.

 

모바일을 선호하시는 분들은 국세청의 모바일 앱인 '손택스'를 통해서도 종합소득세 신고가 가능합니다. 손택스 앱을 설치하고 로그인한 후, '세금 신고' 메뉴에서 '종합소득세 신고'를 선택하여 신고서를 작성하고 제출할 수 있습니다. 모바일 환경에서도 '모두채움' 서비스가 제공되어 편리하게 신고를 마칠 수 있습니다.

 

온라인 신고가 어려운 경우에는 가까운 세무서를 방문하여 서면으로 신고할 수 있습니다. 세무서에 비치된 신고서 양식을 작성하여 제출하거나, 국세청 누리집에서 신고서 양식을 다운로드하여 작성한 후 우편으로 제출할 수도 있습니다. 복잡한 세무 상황이 있는 경우에는 세무대리인의 도움을 받아 신고를 진행하는 것도 좋은 방법입니다.

✅ 대상 조건

 

종합소득세 신고 대상은 다양한 유형의 소득을 가진 개인입니다. 주로 개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자 등이 포함되며, 복수의 소득을 가진 근로자도 대상이 됩니다. 특히 연간 총소득이 일정 기준을 초과하는 경우 반드시 신고를 해야 합니다. 예를 들어 부동산 임대소득이 2천만 원을 초과하거나, 금융소득이 연 2천만 원을 넘는 경우 신고 의무가 발생합니다.

 

단, 일부 면세 대상자나 일정 소득 이하의 납세자는 종합소득세 신고 의무에서 제외되기도 합니다. 예외적으로 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 세금 처리가 완료되기 때문에 별도의 종합소득세 신고는 필요 없습니다. 그러나 근로소득 외에 다른 소득이 발생한 경우에는 반드시 종합소득세를 신고해야 하며, 신고하지 않을 경우 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.

 

분류/유형	기준/조건	지원 내용
개인사업자	연매출 발생 사업자	연간 총소득 기준 신고
프리랜서	강사, 유튜버, 작가 등	기타소득, 사업소득 신고
부동산 임대업자	임대소득 연 2천만 원 초과	소득세 신고 대상
금융소득자	이자·배당 연 2천만 원 초과	금융소득 종합과세 신고
복수소득자	근로+기타소득 보유	기타소득 종합신고 대상

✅ 지급 금액

 

종합소득세는 납세자의 연간 총소득에 따라 세율이 차등 적용되며, 일정 공제 후 과세표준이 산정됩니다. 과세표준이 높아질수록 세율도 상승하는 누진세 구조이며, 6%에서 최대 45%까지 적용됩니다. 여기에는 종합소득공제, 인적공제, 특별공제 등의 항목이 포함되어 실제 납부 세액은 개인의 소득 구조와 공제 항목에 따라 달라집니다.

 

예를 들어 연 소득이 3,000만 원인 프리랜서는 각종 필요경비와 공제를 적용한 후 과세표준이 1,800만 원이라면 약 10% 내외의 세율이 적용되어 대략 180만 원 정도의 종합소득세를 납부하게 됩니다. 또한 일정 조건을 만족하는 경우 세액공제나 감면 혜택을 받을 수도 있으며, 이는 신고 시에 함께 계산되어 반영됩니다.

 

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	없음
1,200만 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 ~ 1.5억 원	35%	1,490만 원
1.5억 ~ 3억 원	38%	1,940만 원

✅ 유효기간

 

종합소득세는 매년 5월에 신고하고 납부해야 하며, 해당 세금은 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 기준으로 합니다. 즉, 2025년 5월에 신고하는 종합소득세는 2024년도 소득에 대한 것입니다. 이처럼 소득 발생년도와 세금 신고 년도는 1년 차이가 있습니다.

 

신고 기간은 원칙적으로 5월 1일부터 5월 31일까지 한 달간입니다. 다만, 성실신고확인 대상자의 경우에는 세무대리인을 통한 신고로 6월 30일까지 연장됩니다. 이 경우 성실신고확인서 제출이 필수이며, 미제출 시에는 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

기한 내 신고하지 못한 경우에는 '기한 후 신고'를 통해 늦게라도 신고할 수 있지만, 가산세 등의 불이익이 발생합니다. 따라서 신고 기한을 정확히 숙지하고 제때에 신고를 마치는 것이 중요합니다. 연장 신청은 원칙적으로 불가하나, 천재지변이나 질병 등 불가항력 사유가 있는 경우에는 국세청 승인을 통해 연장이 허용되기도 합니다.

✅ 확인 방법

 

신고 후, 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 앱을 통해 종합소득세 신고 접수 여부를 확인할 수 있습니다. 홈택스에 로그인한 후 '신고내역조회' 메뉴를 선택하면 본인의 신고 내용이 정상적으로 접수되었는지 확인 가능합니다.

 

신고 후 며칠이 지나면 국세청에서 접수 확인 및 검토 절차를 거쳐 환급 대상자에게는 계좌로 환급이 이루어지고, 납부 대상자는 납부 안내서를 통해 납부 금액을 확인할 수 있습니다.

 

또한, 문자 또는 이메일로도 접수 여부와 납부 안내가 오며, 홈택스 내 알림 메시지를 통해서도 확인이 가능합니다. 세무대리인을 통해 신고한 경우, 대리인이 확인해주는 것도 가능합니다.

✅ Q&A

 

Q1. 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 신고하지 않을 경우 무신고 가산세(20%)와 납부 지연에 따른 납부불성실 가산세가 부과됩니다. 또한 세무조사 대상이 될 가능성이 높아지므로, 반드시 기한 내에 신고하시는 것이 중요합니다.

 

Q2. 종합소득세는 누구나 신고해야 하나요?
A. 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 세금 정산이 완료되기 때문에 별도로 종합소득세를 신고할 필요는 없습니다. 그러나 근로소득 외 다른 소득이 있거나, 프리랜서·사업자·임대소득자라면 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

Q3. 소득이 많지 않아도 신고해야 하나요?
A. 연 소득이 적더라도 일정 기준을 넘으면 신고 의무가 생깁니다. 예를 들어 부동산 임대소득이 2천만 원을 초과하거나, 프리랜서 소득이 발생한 경우에는 반드시 신고해야 하며, 일부 공제를 통해 세액이 0원이 되더라도 신고 자체는 필요합니다.