2025년 5월 종합소득세 신고 총정리 (신고기간, 방법, 유의사항)

2025년 5월, 전국의 개인사업자와 프리랜서, 기타소득자라면 반드시 알아야 할 세금이 있습니다. 바로 종합소득세(종소세)입니다. 종합소득세는 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산해 과세하는 세금으로, 5월은 이 종소세를 신고하고 납부해야 하는 달입니다. 매년 반복되는 일정이지만, 매출 구조나 공제 항목이 달라질 수 있기 때문에 매년 달라진 규정과 절차를 꼼꼼히 확인해야 합니다. 특히 2025년에는 홈택스 신고 시스템이 한층 더 개선되었고, 비사업자 신고 대상자도 확대되었기에 주의가 필요합니다. 지금부터 2025년 5월 종합소득세 신고에 대해 상세히 알아보겠습니다.

1. 종합소득세란 무엇인가?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 소득 중 '종합소득'에 대해 과세하는 세금입니다. 종합소득에는 다음과 같은 6가지 소득이 포함됩니다:

• 사업소득: 개인사업자, 소상공인, 온라인 셀러 등
• 근로소득: 일정 조건을 충족할 경우 포함
• 이자소득: 예적금, 채권 등에서 발생한 이자
• 배당소득: 주식 배당금 등
• 연금소득: 연금보험, 공적연금 등
• 기타소득: 강연료, 인세, 원고료, 광고 수익 등

위 항목 중 하나라도 발생했다면, 종소세 신고 대상이 될 수 있습니다. 특히 프리랜서, 유튜버, N잡러 등 비사업자라 하더라도 기타소득이나 사업소득이 발생했다면 종소세 신고를 피할 수 없습니다.

2. 2025년 종합소득세 신고 기간 및 대상자

신고기간: 2025년 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지 다만, 5월 31일이 토요일인 관계로 실제 납부기한은 2025년 6월 2일(월)까지 자동 연장됩니다.

신고 대상자:

• 개인사업자(일반·간이과세자 포함)
• 프리랜서 및 비사업자 소득자(인세, 광고료, 외주 등)
• 임대사업자, 부동산 소득자
• 주식 배당금, 이자 수익 발생자
• 유튜버, 크리에이터, N잡러 등 기타 소득 보유자

신고 제외 대상: 단순 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 종소세가 끝나기 때문에 별도 신고하지 않아도 됩니다. 단, 근로소득 외 추가 소득이 있는 경우에는 반드시 신고해야 합니다.

3. 신고 방법 – 홈택스, 손택스, 세무대리인

종합소득세는 크게 세 가지 방법으로 신고할 수 있습니다.

① 홈택스 이용 (www.hometax.go.kr)

• 국세청이 제공하는 대표 온라인 신고 플랫폼
• ‘모두채움’ 신고서 기능으로 간편 신고 가능
• 공동인증서 또는 간편인증(NAVER, PASS 등) 로그인

② 손택스 (모바일 앱)

• 홈택스의 모바일 버전
• 간편 신고자 또는 간단한 소득구조자에 적합
• 카드 납부, 간편결제, 간단한 수정 기능 포함

③ 세무사 위임

• 소득이 복잡하거나 증빙이 필요한 경우 권장
• 수임료는 10만 원~50만 원 선 (소득 구조 따라 상이)

4. 홈택스 신고 절차 상세 가이드

1. 로그인 – 공동인증서 또는 간편인증 이용
2. 신고/납부 > 종합소득세 > 정기신고 메뉴 클릭
3. 소득유형 선택 – 사업소득, 기타소득 등
4. 수입금액 입력 – 홈택스 자동조회 데이터 확인
5. 경비처리 방식 선택
   • 단순경비율 – 소득의 일정 비율만큼 자동 경비 처리
   • 기준경비율 – 실제 비용(영수증) 입력 필요
6. 소득공제 및 세액공제 – 의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등
7. 납부세액 확인 – 납부금액, 환급금 자동 계산
8. 전자납부 또는 출력 후 은행 납부

5. 절세를 위한 주요 공제 항목

소득공제:

• 인적공제: 본인, 배우자, 자녀, 부모 등 부양가족
• 보험료 공제: 건강보험, 실손보험, 생명보험 등
• 의료비, 교육비, 기부금 공제
• 주택자금공제: 전세대출 원리금, 주택청약 등
• 개인연금, IRP 납입액 공제

세액공제:

• 자녀세액공제: 1인당 15만원 (둘째부터는 증가)
• 중소기업 청년 감면: 5년간 소득세 90% 감면
• 외국납부세액공제, 월세 세액공제 등

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 신고를 깜빡하면 어떻게 되나요?
– 신고하지 않으면 무신고 가산세 20% 부과됩니다. 또한 납부도 지연되면 지연이자 1일당 0.025%가 발생하므로 꼭 기간 내 신고/납부가 필요합니다.

Q. 사업자는 무조건 종소세 신고해야 하나요?
– 네. 간이과세자라도 수입이 있다면 반드시 신고해야 합니다. 심지어 매출이 없더라도 ‘0원 신고’를 해야 불이익을 피할 수 있습니다.

Q. 부업으로 강의, 블로그 수익을 받았는데?
– 기타소득이나 사업소득으로 분류되므로 반드시 종소세 신고 대상입니다. 건별 300만원 초과시 원천징수 후 신고해야 하며, 미신고 시 가산세 대상입니다.

7. 마무리 – 꼭 기억해야 할 점

2025년 5월의 종합소득세 신고는 단순한 의무를 넘어서, 나의 소득 구조를 점검하고 재정계획을 세우는 중요한 기회입니다. 홈택스 시스템이 개선되어 대부분의 자료가 자동 조회되지만, 누락된 소득이나 공제를 꼼꼼히 확인해야 예상치 못한 세금을 피할 수 있습니다.

또한 정부는 2025년부터 AI 기반 과세 위험 선별 시스템을 본격 도입하여, 고소득 프리랜서, 온라인 판매자, 무신고 사업자에 대한 추적과 세무조사를 강화하고 있습니다. 정확한 신고만이 가장 확실한 절세이며, 신고 전 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.